獵豹財務長郭恭克部落格(JaguarCSIA)

上班族如何節稅？

五月要開始申報個人所得稅了！

提醒大家幾個重點：

1. 列舉與標準扣除方式均要試算，即使不想網路繳稅，也可以利用軟體『試算』，有算有差唷！
    今年列舉者，可另外申報『健保費』，不算入24000保費額度中。
    『看病收據』積少成多，如果有申報『扶養』，小朋友與長輩的收據，整理一看才發現還真不少…
2. 有幾家金融機構推廣『電子憑證』，用網路報稅軟體下載資料不一定要網路申報，卻有機會抽獎。
3. 只要登記申請憑證，就可以抽獎。
4. 『信用卡繳稅』也可以抽獎。目前確定免手續費又可抽獎的發卡銀行：
    國泰(30000以下)、新光、慶豐、遠東、萬泰(10000以下)、匯豐、第一(30萬以下)、復華
    上述銀行免手續費大都為『一次付清』，有些還可免費分期，有興趣者請自行至各家銀行網頁查詢。

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繳稅月將近，一般報章雜誌也開始出現討論如何『節稅』的相關文章。
其實小上班族，雖然收入不多，還是有機會節省『數千元』的稅 ～ 譬如參加『勞退自提』。

勞退新制已實施兩年多，選擇新制者可決定是否自提、自提多少比例(最多6%)。
從節稅觀點來看，自提收入可『暫時免稅』，領取退休金時則享有『定額免稅』，
以目前稅制估算，『月薪7萬8千元』以下者，退職所得幾乎都課不到稅。
有些人擔心「勞退基金」操作績效不佳，而不願意自提退休金，
其實政府保證勞退基金報酬率至少是兩年期定存利率，不足部分政府會補足。
所以參加勞退新制自提6%，其實等於每年穩定報酬率約 2 ～ 15% (21%所得稅率者，領退休金時可能會被課到稅)

如果您的列舉扣除額非常多，貸款、捐款很多、又扶養一堆人…所以不用繳所得稅，
那參加勞退新制自提的報酬率，就等於兩年期定存利率，目前大約 2.3%

如果您估算自己每年都要繳不少所得稅，參加勞退新制自提 6%，
報酬率就 = 兩年期定存利率 + 所得稅率
因為自提額暫時不用繳稅，省下來的稅，其實可視為收入

舉例說明：
如果年度累積自提30000元，假設所得稅率已達13%，該年度就等於省了3900元的稅。
此外，該30000元還有政府保證2.3%利息690元。
*上述範例為：月薪約四萬，每月自提6%，無房貸可扣抵，只扶養一位親屬的狀況

也許有些朋友會說，我把自提額拿去投資，可以賺更多！幾根漲停板 ROI 就數十趴了！

可是小弟個人認為，對一般小上班族而言，其實『省錢』比『賺錢』容易。
其實若參加自提，然後將省下的幾千元稅金投入其他理財工具，最後結果也許比直接拿三萬元去投資還穩當。
假如買錯股票，三萬元只要兩個多月就可能剩不到一半(例如今年一月追高買進雅新)。

當然，參加勞退新制自提也有一些潛在風險：
1.退休當時的政府不認帳
2.退休當時的退休金課稅比率提高 ～ 老政府承諾的18%都會被新政府取消，多年後退休時若發生其他狀況也不見怪…
3.因為參加自提，所以『錯失』投資良機 ～ 例如：投資選擇權手氣超好連續倍數獲利，或是原本要包牌買樂透拼上億彩金…
4.連年『大幅加薪』，不知不覺自提額累積太多 ～ 其實勞退自提每年都可以申請調整比例，也可停止自提

結論：
如果每年都繳稅超過一萬，月薪又不高，其實可以參加勞退自提。
每月強迫自己多少存些錢又少繳一點稅，或許比買定期定額基金或自己操盤投資的報酬率更好。
雖然錢不多，可能不夠『養老』，但積少成多，視為存『退休旅遊基金』其實也不錯：）