- Oct 21 Wed 2009 13:46
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如何因應低利率環境讓保費越來越貴的思考！
- Jun 04 Mon 2007 09:56
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鉅額保險規避遺產稅可能白忙一場！
《重點及短評》
『行政法院判決認為，這宗案件的被繼承人甲在投保時的年齡、健康狀況、投保壽險種類、金額、時程等，投資動機明顯是要藉由繳納巨額保險費，達到死亡時移轉財產的目的，繼承人等於可在被繼人死亡後，獲得與其繼承相當的財產，實質受有經濟利益。判決支持國稅局將被繼承人已納保費，按併計遺產總額課稅。
財政部表示，行政法院判決明確點出，保險給付不課徵遺產稅，是要在無刻意規避身後財產稅負之下才成立。否則，生前購買鉅額保險，保險費最後還是會被併課遺產稅。』
短評：
長年來，保險商品規劃的重要賣點便是稅務規劃，很多高資產的被保險人透過買進鉅額、躉繳保單來事先規劃身後子孫可能遭課徵的遺產稅，其立意並無不妥。但若按此判例，則若是明顯帶病(明險重症)投保者，未來將難逃過國稅局稽徵的命運，無論是金融保險從業人員或一般消費者不可諉為不知，否則一旦發生糾氛，往往得不償失！
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